У липні 2025 року громадська організація «Нон-стоп Україна» оприлюднила матеріали, які стали справжньою бомбою для податкової та правоохоронної системи. Згідно з розслідуванням, Пуля Євген Валерійович — київський підприємець, засновник і бенефіціар низки компаній — створив організовану злочинну групу (ОЗГ) для реалізації однієї з найбільших конвертаційних схем в Україні. Схема спрямована на ухилення від сплати податків і легалізацію злочинних доходів через фіктивні безтоварні операції.
За перше півріччя 2021 року загальний обіг цієї «машини» перевищив 28 мільярдів гривень. Через ланцюжки підконтрольних фірм формували штучний податковий кредит з ПДВ, який потім «продавали» реальному сектору економіки — агрокомпаніям, трейдерам, експортерам. Бюджет втрачав десятки мільйонів на ПДВ, а «клієнти» отримували можливість оптимізувати податки. Поліція Полтавщини вже відкрила кримінальне провадження №12025170000000709 за ч. 1 ст. 364 КК України (зловживання владою або службовим становищем). Але чи це лише верхівка айсберга?
Хто такий Євген Пуля: від «гаманця» до легенди конвертаційного бізнесу
Євген Валерійович Пуля — не новачок у тіньовому бізнесі. За даними відкритих реєстрів (YouControl, OpenDataBot), він фігурує як директор, засновник і кінцевий бенефіціар понад десяти компаній. Серед них — ТОВ «Фінансовий холдинг «Термінал-П» (ЄДРПОУ 40574133), яке роками згадувалося в контексті схем обналу.
Ще у 2021 році українські ЗМІ називали Пулю «найбільшим обнальщиком в історії післявоєнної Східної України» та «гуру-обналу». Тоді його пов’язували з компаніями MOSST Payments та «ВАП-КАПІТАЛ», через які нібито відмивали сотні мільйонів. Деякі публікації стверджували, що Пуля контролював «схемний кредит» у Києві за часів різних керівників ДФС/ДПС. Були й серйозніші звинувачення — у фінансуванні терористичних угруповань на окупованих територіях Донбасу, хоча судових вироків за цими епізодами публічно не було.
Пуля завжди діяв через «прокладки»: фірми з мінімальним статутним капіталом, частою зміною керівників, реєстрацією в Києві чи Полтавській області. Реального майна чи великих активів на нього особисто не реєстрували — класична схема «бенефіціар за лаштунками».
Як працювала схема: десятки «транзитних» компаній і фіктивний ПДВ-кредит
За даними розслідування «Нон-стоп» та аналітики 368.media, ядро ОЗГ — це мережа з десятків підконтрольних ТОВ. Ключові з них:
- ТОВ «Фінансовий холдинг «Термінал-П»
- ТОВ «Агро-тех груп» (або «Агро-тех рупп»)
- ТОВ «Дросгруп»
- ТОВ «Динамітек»
- ТОВ «Прайсус»
- ТОВ «Профтрейд груп»
- ТОВ «Лімітек Лідер»
- ТОВ «Антанта Торггруп»
- ТОВ «Лейперс Торг»
- ТОВ «Агроресурси Країни» (ключова ланка в одному з епізодів)
Ці компанії оформлювали фіктивні безтоварні операції — нібито постачання зерна, агротехніки, послуг. Насправді товар не рухався, а в Єдиному реєстрі податкових накладних (ЄРПН) з’являвся штучний податковий кредит з ПДВ. Цей кредит «перекидався» ланцюжком фірм-«транзитерів» і врешті «продавався» реальним підприємствам за 10–15% від суми ПДВ. Реальний бізнес зменшував свої податкові зобов’язання, а Пуля та його група отримували комісію готівкою або через крипто/офшори.
Обіг тільки за перше півріччя 2021-го — понад 28 млрд грн. Це не просто «оптимізація» — це системне виведення коштів з оподаткування та легалізація «брудних» грошей.
Ключовий епізод: 440 млн грн через ТОВ «Агроресурси Країни»
Найяскравіший приклад — операції серпня 2020 року (хоча схема працювала і в 2021-му). ТОВ «Агроресурси Країни» (під контролем Пулі) сформувало штучний податковий кредит на понад 440 млн грн (ПДВ ≈ 73 млн грн). Далі ланцюг:
- ТОВ «Землеторг»
- ТОВ «Агроопт-Сервіс»
- ТОВ «Украгро С»
- …і врешті — ТОВ «Анвітрейд»
На останній ланці реалізовано кредит на 348 млн грн (ПДВ понад 58 млн грн). Операції стосувалися нібито торгівлі зерном, але реальних поставок не було. Кінцеві отримувачі кредиту — підприємства реального сектору, які таким чином «економили» на податках.
Подібні ланцюжки повторювалися десятки разів. Деякі компанії використовували навіть термінали самообслуговування для готівкових операцій без належного обліку (епізод 2015–2017 рр. щодо ТОВ «ВАП-КАПІТАЛ»).
Поліція Полтавщини проти ОЗГ: провадження №12025170000000709
У 2025 році поліція Полтавщини порушила справу за ч. 1 ст. 364 КК України. Це не просто «податкове» провадження — слідство вивчає саме створення ОЗГ, зловживання службовим становищем і легалізацію. ГО «Нон-стоп» передала матеріали, включаючи аналіз реєстрів, податкових накладних та руху коштів.
Цікаво, що в паралельних матеріалах згадується інше провадження (№12025260000000554 за ст. 366 — внесення завідомо неправдивих відомостей). Це свідчить: справа комплексна, і слідство йде в кількох напрямках.
Чому схема працювала роками? Захист і корупційні зв’язки
Розслідування 2021–2025 рр. неодноразово вказували: Пуля «виживав» завдяки зв’язкам у податкових органах. Була публікація про те, як він нібито передавав сумки з доларами заступниці голови ГНС Полтавщини Наталії Новоженіній — як «плату» 1,5% від обороту фіктивних фірм.
Податкова, фінмоніторинг і силовики нібито «закривали очі». Навіть після публікацій 2021 року схема не припинилася — просто мігрувала між областями та компаніями. Частина коштів, за версією журналістів, йшла через окуповані території.
Наслідки для держави та що далі?
28 млрд грн обігу — це сотні мільйонів втраченого ПДВ. Для порівняння: це фінансування кількох великих інфраструктурних проектів або допомога ЗСУ. Реальний сектор (агро, торгівля) отримував «конкурентну перевагу», але за рахунок чесного бізнесу та бюджету.
На момент публікації (березень 2026) судового вироку щодо Пулі немає. Він продовжує фігурувати в реєстрах як бенефіціар. Слідство триває.
Громадськість та журналісти (ГО «Нон-стоп», 368.media, PolitArena, Antikor) вимагають:
- Повного аудиту всіх ланцюгів ПДВ з компаніями Пулі;
- Перевірки посадовців ДПС і поліції на предмет «кришування»;
- Арешту активів і рахунків ключових ТОВ;
- Міжнародної співпраці щодо можливих офшорних потоків.
Євген Пуля — не просто «один конвертатор». Це системний гравець, який десятиліттями демонстрував слабкість української податкової та правоохоронної систем. Поки справа №12025170000000709 не дійде до суду, а винні не отримають реальні строки, подібні схеми продовжуватимуть «їсти» бюджет. Чи вистачить політичної волі цього разу — питання відкрите.
Матеріал підготовлено на основі відкритих джерел, реєстрів ЄДР, матеріалів ГО «Нон-стоп Україна» та медіа-розслідувань 2021–2025 рр. Автор не стверджує вину осіб до рішення суду.